精算在保險業(yè)的應用已有260多年歷史，運用于社會保險領(lǐng)域始自1942年貝弗里奇報告。1988年我國在南開大學開設(shè)了首個保險精算研究班，1999年僅有43人通過考試獲得首批中國精算師資格證書；2005年國務院統(tǒng)一全國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度文件附發(fā)的個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)表，是我國首次通過生命理論精算得出的數(shù)據(jù)在社保政策上的運用，至今仍在沿用，并擴及城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金和職業(yè)年金相關(guān)待遇計算。

我提及這幾個起點性的歷史事件，除了想表明精算技術(shù)是由國外輸入國內(nèi)、自保險延至社保、我國的社保精算尚處于起步階段的事實之外，還想表達：社會保險是一項恒久的事業(yè)，沒有執(zhí)著的信念和激情肯定難畢其功；社會保險又是一門科學，僅有熱情是不夠的，需要一批又一批皓首窮經(jīng)的專業(yè)人士，面對海量的枯燥數(shù)字進行長期、艱苦且默默無聞的研究，才能發(fā)掘其規(guī)律的光芒，為事業(yè)奠定牢固的基礎(chǔ)。從這個意義上講，《中國養(yǎng)老金精算報告2018-2022》值得點贊。

作者稱這份報告是“一次探索和嘗試”，這個低調(diào)姿態(tài)是實事求是的。因為畢竟是頭一回，沒有誰能確保方向無誤和結(jié)論準確。我看這份報告的價值不在于預告了什么，而在于初步搭建了分析框架。我于精算雖是外行，但多年耳濡目染，也有5點體悟可供分享：

第一，看什么？——精算不是“算命”。算命先生占卜吉兇——某年某月某日有血光之災，往西南方向可避之，言之鑿鑿，信不信由你。要是用算命思維理解精算就會陷入迷信。精算作為科學，揭示的是大范圍、長周期規(guī)律。如果分析框架合理，一般而言，長期趨勢預測較準，而短期預測則偏離較大。因此，精算報告的閱讀者不應只看具體結(jié)論，如資金平衡拐點年份和缺口數(shù)量等，而應把重點關(guān)切放在報告提示的系統(tǒng)性風險要害和防控方向上。

第二，給誰看？——鎖定服務對象。精算是高度專業(yè)化的技術(shù)服務，服務對象主體應定位于相關(guān)決策者。商業(yè)保險承保人一般不會把某項保險產(chǎn)品的精算展示給投保人，后者只要明確自己的保費和潛在獲益權(quán)利即可作出選擇。社會保險是眾人之事，又是政府強制施行的制度，因而其精算報告除了主要供決策參考外，也有必要向社會發(fā)布，使公眾了解制度的穩(wěn)定性和可持續(xù)性狀況。但社會保險精算報告發(fā)布時，需要作充分說明和必要引導。比如，預測某年可能出現(xiàn)基金收不抵支或缺口數(shù)額，重點在提示決策者未雨綢繆、預置舉措，避免由此造成公眾誤解和恐慌。

第三，算什么？——社保精算與商保精算有別。商業(yè)保險精算起步早，社會保險精算借鑒了許多技術(shù)，但也有明顯差別：一是商保精算一般是為設(shè)計保險產(chǎn)品（包括保險定價、負債評估、利潤分析、盈利能力等）而進行的基礎(chǔ)工作，因而往往限于特定區(qū)域、特定項目；社保精算要求的范圍更大，人群覆蓋的普及性更強。二是商保精算的基本目標指向是預測風險程度、規(guī)劃保費標準、保證公司盈利；社保精算在追求規(guī)避風險的基礎(chǔ)上，有維系社會財富再分配公平和社會穩(wěn)定的更大目標。因此，獨立開展社保精算十分必要，不能簡單地以商保精算來替代，這就要求社保精算人員具備精算專業(yè)素養(yǎng)和社保工作經(jīng)驗的知識結(jié)構(gòu)。

第四，怎么算？——更新精算理念和手段。精算的本質(zhì)是運用經(jīng)驗數(shù)據(jù)研判風險概率。但今天畢竟已大不同于200多年前保險精算起步的年代，也不同于70多年前社保精算發(fā)端的年代。當今科技高速發(fā)展，工具日新月異，大數(shù)據(jù)為人們提供了更有力的分析手段，不僅許多計算過程可以用機器替代，甚至機器能夠通過自我學習、訓練，發(fā)現(xiàn)人們未知的邏輯和規(guī)律，并創(chuàng)造出程序。我們要學會運用新工具，拓展新視角，更新思維模式，推進新時代的精算升級。

第五，誰來算——探索建立政府社保精算制度。我國人口老齡化高峰期快速到來，以養(yǎng)老保險為重點的社保基金長期平衡壓力加大是客觀現(xiàn)實，所以中央提出社會保險“堅持精算平衡，完善籌資機制，分清政府、企業(yè)、個人等的責任”。在組織體系和專業(yè)資源上，如何把中央要求落在實處，需要各相關(guān)方面深入思考謀劃。一條可行的路徑是，推動更多專業(yè)機構(gòu)開展社保精算，政府通過購買社會服務，綜合多家精算成果，作出研判和決策。在此基礎(chǔ)上，也可以考慮借鑒一些國家的作法，設(shè)立政府社保精算機構(gòu)，主導社保精算的組織工作，建立專家?guī)旌蛯I(yè)信息資料庫，以靈活方式匯聚各方面資源。

期待社保精算能夠持之以恒地開展下去，不斷積累經(jīng)驗、完善分析架構(gòu)、充實參數(shù)指標，愈益逼近“精”的目標；也期待更多專業(yè)機構(gòu)投入到社保精算的行列，為我國社保事業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展助力、獻策。（中國社會保險學會會長 胡曉義 本文系《中國養(yǎng)老金精算報告2018-2022》發(fā)布會的發(fā)言）