各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會(huì)保障廳（局）：

　　為加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)辦管理存在的問(wèn)題，指導(dǎo)推動(dòng)各地建立健全經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約和風(fēng)險(xiǎn)防控，增強(qiáng)經(jīng)辦管理實(shí)效，維護(hù)基金安全，根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)法和《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕8號(hào)），人力資源社會(huì)保障部決定開展城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、檢查對(duì)象

　　城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，根據(jù)工作需要檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）勞動(dòng)保障事務(wù)所、行政村（居）民委員會(huì)協(xié)辦員以及參保和待遇享受人員。

　　二、檢查內(nèi)容

　　檢查內(nèi)容包括組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督五個(gè)方面。具體檢查內(nèi)容見《城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)表》（附件1）。

　　三、檢查方式和步驟

　　采取同級(jí)自查與上級(jí)抽查相結(jié)合的方式。各地自查由同級(jí)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)，基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)督促檢查、匯總上報(bào)情況等工作；抽查由基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)行政業(yè)務(wù)部門、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、信息化綜合管理機(jī)構(gòu)聯(lián)合組織開展。檢查步驟分以下4個(gè)階段：

　　（一）2016年11月—2017年1月，自查階段

　　組織所屬區(qū)縣開展自查，自查面要達(dá)到100%。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自查情況形成自查報(bào)告。

　　自查地區(qū)根據(jù)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，逐項(xiàng)對(duì)照明確整改措施和時(shí)限，制定《城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查整改任務(wù)表》（附件2）。

　　（二）2017年2月—5月，省市抽查階段

　　省級(jí)和地市級(jí)分別組織對(duì)區(qū)縣級(jí)進(jìn)行抽查，地市級(jí)對(duì)區(qū)縣級(jí)的抽查面不少于40%，省級(jí)對(duì)區(qū)縣級(jí)的抽查面不少于10%。

　　各省（區(qū)、市）于2017年5月底前向部基金監(jiān)管局報(bào)送自查、整改及抽查情況總結(jié)。

　　（三）2017年6月—7月，部級(jí)直查階段

　　根據(jù)各地自查及整改情況，部里組織對(duì)部分地區(qū)進(jìn)行抽查，具體抽查的省份和時(shí)間安排另行通知。

　　四、工作要求

　　（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確任務(wù)要求。各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門要高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，結(jié)合實(shí)際制定檢查工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)，落實(shí)工作責(zé)任，細(xì)化檢查標(biāo)準(zhǔn)，確定檢查方法，保證檢查工作順利進(jìn)行。基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)、行政業(yè)務(wù)部門、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和信息綜合管理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，配合聯(lián)動(dòng)，分工協(xié)作，形成合力。

　　（二）落實(shí)整改責(zé)任，確保檢查實(shí)效。各地要堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，扎實(shí)開展檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作。人力資源社會(huì)保障行政部門要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的督促指導(dǎo)，適時(shí)組織開展整改“回頭看”；經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要認(rèn)真做好整改任務(wù)的責(zé)任分解，細(xì)化工作措施，明確時(shí)限和要求，保質(zhì)保量完成整改工作任務(wù)；信息化綜合管理機(jī)構(gòu)要配合做好信息系統(tǒng)內(nèi)控檢查，完成相關(guān)整改工作。

　　（三）認(rèn)真總結(jié)分析，及時(shí)報(bào)送情況。各地要全面真實(shí)地反映內(nèi)部控制狀況和存在的問(wèn)題，圍繞檢查內(nèi)容對(duì)內(nèi)部控制狀況作出評(píng)價(jià)和分析。有條件地區(qū)可引入定量評(píng)價(jià)分析方法，做到定性和定量評(píng)價(jià)分析相結(jié)合。要總結(jié)檢查在完善內(nèi)部控制機(jī)制、糾正違反制度規(guī)定行為等方面取得的成效，提出進(jìn)一步加強(qiáng)基金監(jiān)管和內(nèi)部控制的思路措施。

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　　人力資源社會(huì)保障部辦公廳

　　2016年10月28日

點(diǎn)擊附件1：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)表

點(diǎn)擊附件2：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查整改任務(wù)表